Налог с продажи недвижимости для нерезидентов. Информация для риэлторов

Иногда  риэлторам предлагают продать недвижимость клиенты, которые проживают вне территории РФ, то есть за границей, но являются собственниками данного жилья на территории РФ. В этом случае, риэлтору необходимо разобраться, является гражданин резидентом или нерезидентом, эта информация важна для налогообложения доходов, полученных от продажи недвижимости.

Продажу такого объекта можно осуществить беспрепятственно, однако риэлтору необходимо разъяснить некоторые детали своим клиентам-продавцам, так как клиент может попасть на оплату 30% налога от стоимости продажи объекта недвижимости.

В случае проживания человека за границей  РФ 183 дней подряд ( 6 месяцев), вне зависимости от его гражданства, человек  автоматически приобретает статус нерезидента и в обязательном порядке уплачивает налог 30% от общей стоимости недвижимости после ее продажи.

Процентная ставка для резидента составляет 13%, для нерезидента – 30% (регламентируется статьей 224 НК РФ).

Рассмотрим наглядно: гражданином Белоруссии была получена по наследству двухкомнатная квартира, находящаяся в Российской Федерации. Он решил ее реализовать и попросил помощи у риэлтора. Грамотный и опытный риэлтор перед тем, как приступать к работе дал консультацию своему клиенту. Расстроившись от размера уплачиваемого налога (30%), клиент попросил риэлтора прибегнуть к альтернативным путям в совершении сделки купли-продажи, чтобы уменьшить сумму налога, не нарушая законодательства Российской Федерации.

Одной из обязанностей риэлтора является оказание качественных риэлторских услуг совместно с предоставлением достоверной информации  клиентам. В связи с этим риэлтор сам должен  быть информированным специалистом.

Понятие резидента и нерезидента.

Резидентами являются физические лица, проживающие на территории РФ не менее 183 календарных дня (6 месяцев) ( краткосрочные выезды в отпуск, каникулы на лечение не считаются), в течение последующих 12 месяцев после даты продажи квартиры. Например, продал квартиру 12 апреля, должен прожить 183 дня в России после этой даты, чтобы не стать нерезидентом и не платить налог не  30%, а 13%.

Получателями всех льгот и вычетов по налогам ( социальных, профессиональных и др.) являются только резиденты. Собственность резидентов от 3-х и более лет не облагается налогом на доходы от реализации жилья. А с 01.01.2016 года 5 лет и более, для недвижимости приобретенной после этой даты.

Нерезидентами являются физические лица, проживающие на территории РФ менее 183 календарных дней (до 6 месяцев) подряд и следующим за ним налоговый период 12 месяцев подряд, после продажи недвижимости. Льготные вычеты ( например, 1 000 000 рублей) для нерезидентов не полагаются!

К примеру, клиентом была продана квартира в 12 апреля, а в июне того же года он переехал в другую страну,( не находился  после этой даты 183 дня на территории РФ) соответственно, он – нерезидент и будет платить 30% налога от продажи. Вне зависимости от срока владения данной недвижимостью.

Статус налогоплательщиков определяется количеством календарных дней, а не гражданством людей.

Соглашениями и Конвенциями, заключенными между РФ и другими  странами ( не все страны входят в этот список), полностью исключается возможность двойного налогообложения. При подтвержденной уплате налога на доход от продажи в РФ, налогоплательщик освобождается от уплаты данного налога на территории своей страны. А если нет- то должен заплатить еще и в своей стране.

Клиентом из Беларуси был задан вопрос, как избежать уплаты налога в размере 30%?

  1. Приехать в Россию за 183 дня, чтобы получить статус резидента и в последующем заключить договор купли-продажи недвижимости (для многих не представляется возможности).
  2. Путем дарения квартиры близкому родственнику - резиденту РФ для ее дальнейшей продажи можно снизить налог с 30% до 13% (так как родственник будет владеть квартирой менее 3х лет), но существует риск потери недвижимости, если родственник решит вас обмануть.
  3. В случае отсутствия родственника-резидента, квартиру можно продать по заниженной цене и 30% покажутся не такой уж большой суммой, однако это обман государства.

Стоит отметить, если вы думаете, что, не заплатив налоги, вы останетесь незамеченными, это не так. На данный момент Росреестр, нотариусы и Налоговая инспекция имеют налаженную информационную связь. Каждая сделка сопровождается подачей сведений в ФНС. Потом заплатите намного больше, попадете на штрафы, пени ежегодно будут расти.

Частый вопрос, который задают риэлторам,  как ФНС вычислит, являетесь вы резидентом или нет? В законах нет четкого перечня документов, подтверждающих количество дней на территории России, поэтому можно предъявить следующие документы с отметками таможни:

  1. Загранпаспорт
  2. Дипломатический паспорт
  3. Служебный паспорт
  4. Паспорт моряка
  5. Миграционная карта
  6. Билеты на проезд

Многие скрывают факт нерезидентства, но все тайное когда-нибудь становится явным, тогда  можно попасть на штрафы и двойное налогообложение, скупой заплатит дважды.

Ведь вывозимые  наличные суммы ограничены, особенно в иностранной валюте, это раз, а два, появление на личных счетах крупных сумм контролируется на территории зарубежных государств и надо представлять объяснение, откуда появились деньги. Лучшее подтверждение – предъявление Договора купли-продажи и Справка из налоговой инспекции РФ об уплате следуемых налогов.

Уважаемые риэлторы, знание таких узких  специальных вопросов помогает вам компетентно проконсультировать своих клиентов, если вы дадите четкую и правильную рекомендацию, то клиент обязательно захочет воспользоваться вашими услугами, ведь ему все равно надо продать этот объект недвижимости!

Статьи
+4
Добавлено: 29-02-2016, 09:30
18
8 966

Лучший способ выразить благодарность автору - ПОДЕЛИТЬСЯ С ДРУЗЬЯМИ!

Похожие публикации


Комментарии (18)

  1. avatar
    0
    #1 Лада
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как правильно рассчитать налог с продажи недвижимости, оформленной с 1 января 2016 года.
    1. avatar
      0
      #2 Пользователь Онлайн Елена Моштакова
      Здравствуйте! Такие общие вопросы лучше задавать на сайтах ФНС, исходных данных нет,поэтому невозможно рассчитать конкретный налог на конкретную недвижимость.
  2. avatar
    0
    #3 Гость Анастасия
    Не подскажете, перед отъездом за границу оформила в РФ на мать ген. доверенность на свою квартиру в собственности квартира более 3 лет, соответственно уведомлять налоговые органы не требуется, живу за границей почти год, что если сейчас мать продаст квартиру, будет ли налоговая интересоватся данной сделкой?
    1. avatar
      0
      #4 Пользователь Онлайн Елена Моштакова
      Если ФНС не узнает о вашем отсутствии, то может и не попадете на налог, механизма отслеживания пока нет.
  3. avatar
    0
    #5 Гость Анастасия
    А тот факт что квартира продается по доверенности, а не мной лично не вызывает у ФНС сомнения в моем присутствии в РФ?
    1. avatar
      0
      #6 Пользователь Онлайн Елена Моштакова
      Доверенность выдавалась в России?

  4. avatar
    0
    #7 Гость Анастасия
    Да, в России 
    1. avatar
      0
      #8 Пользователь Онлайн Елена Моштакова
      Если явных доказательств нет вашего отсутствия в России, то могут и не заметить в ФНС,доверенность не является поводом для расследования. Но все это на русский авось,как повезет.
  5. avatar
    0
    #9 Гость Анастасия
    Я поняла. Лучше не рисковать.БОЛЬШОЕ Вам спасибо за ответы!
  6. avatar
    0
    #10 Гость Алексей
    Здравствуйте! Если нерезидент продает одну квартиру и на вырученные средства покупает другую, как обстоит дело с налогообложением?
  7. avatar
    0
    #11 Пользователь Онлайн Елена Моштакова
    Налоговые льготы на нерезидентов не распространяются.
  8. avatar
    0
    #12 Гость Ольга

    Добрый день! Подскажите, если нерезидент (гаржданин России, но временно проживает в другой старне по рабочей визе) дарит свою недвижимость родственнику, резиденту России, должен ли он упалачивать какой то налог?

    1. avatar
      0
      #13 Пользователь Онлайн Елена Моштакова

      Налог на дарение оплачивает одаряемый 13% от кадастровой стоимости.

  9. avatar
    0
    #14 константин

    добрый вечер, подскажите перед покупкой квартиры я являлся не резидент РФ, но через некоторое время им стал получил гражданство РФ. затем переоформил все документы как на гражданина РФ. затем живу года 3 и хочу продать квартиру какой налог я должен платить в процентном соотношении

  10. avatar
    0
    #15 константин

    а еще забыл сказать что перед покупкой у меня был вид на жительство РФ.

    1. avatar
      0
      #16 Пользователь Онлайн Елена Моштакова

      Такие вопросы надо выяснять в индивидуальном порядке вместе с документами в своей территориальной налоговой инспекции.

  11. avatar
    0
    #17 Гость Евгений

    Здравствуйте! Как будет расчитываться доход и определяться налог от продажи приватизированной квартиры находящейся в долевой (совместной) собственности? В моем случае это 4 доли, 2 из которых принадлежат пенсионерам. Все собственники являются нерезидентами.

    1. avatar
      0
      #18 Пользователь Онлайн Елена Моштакова

      Друзья, все вопросы, касающиеся расчетов по конкретным объектам недвижимости задавайте на официальном сайте ФНС или в своих территориальных отделениях ФНС, есть много нюансов,которые влияют на конкретные расчеты, я всего лишь риэлтор,а не налоговый инспектор.

Добавить комментарий


Наверх