Налог с продажи недвижимости для нерезидентов. Информация для риэлторов

Иногда  риэлторам предлагают продать недвижимость клиенты, которые проживают вне территории РФ, то есть за границей, но являются собственниками данного жилья на территории РФ. В этом случае, риэлтору необходимо разобраться, является гражданин резидентом или нерезидентом, эта информация важна для налогообложения доходов, полученных от продажи недвижимости.

Продажу такого объекта можно осуществить беспрепятственно, однако риэлтору необходимо разъяснить некоторые детали своим клиентам-продавцам, так как клиент может попасть на оплату 30% налога от стоимости продажи объекта недвижимости.

В случае проживания человека за границей  РФ 183 дней подряд ( 6 месяцев), вне зависимости от его гражданства, человек  автоматически приобретает статус нерезидента и в обязательном порядке уплачивает налог 30% от общей стоимости недвижимости после ее продажи.

Процентная ставка для резидента составляет 13%, для нерезидента – 30% (регламентируется статьей 224 НК РФ).

Рассмотрим наглядно: гражданином Белоруссии была получена по наследству двухкомнатная квартира, находящаяся в Российской Федерации. Он решил ее реализовать и попросил помощи у риэлтора. Грамотный и опытный риэлтор перед тем, как приступать к работе дал консультацию своему клиенту. Расстроившись от размера уплачиваемого налога (30%), клиент попросил риэлтора прибегнуть к альтернативным путям в совершении сделки купли-продажи, чтобы уменьшить сумму налога, не нарушая законодательства Российской Федерации.

Одной из обязанностей риэлтора является оказание качественных риэлторских услуг совместно с предоставлением достоверной информации  клиентам. В связи с этим риэлтор сам должен  быть информированным специалистом.

Понятие резидента и нерезидента.

Резидентами являются физические лица, проживающие на территории РФ не менее 183 календарных дня (6 месяцев) ( краткосрочные выезды в отпуск, каникулы на лечение не считаются), в течение последующих 12 месяцев после даты продажи квартиры. Например, продал квартиру 12 апреля, должен прожить 183 дня в России после этой даты, чтобы не стать нерезидентом и не платить налог не  30%, а 13%.

Получателями всех льгот и вычетов по налогам ( социальных, профессиональных и др.) являются только резиденты. Собственность резидентов от 3-х и более лет не облагается налогом на доходы от реализации жилья. А с 01.01.2016 года 5 лет и более, для недвижимости приобретенной после этой даты.

Нерезидентами являются физические лица, проживающие на территории РФ менее 183 календарных дней (до 6 месяцев) подряд и следующим за ним налоговый период 12 месяцев подряд, после продажи недвижимости. Льготные вычеты ( например, 1 000 000 рублей) для нерезидентов не полагаются!

К примеру, клиентом была продана квартира в 12 апреля, а в июне того же года он переехал в другую страну,( не находился  после этой даты 183 дня на территории РФ) соответственно, он – нерезидент и будет платить 30% налога от продажи. Вне зависимости от срока владения данной недвижимостью.

Статус налогоплательщиков определяется количеством календарных дней, а не гражданством людей.

Соглашениями и Конвенциями, заключенными между РФ и другими  странами ( не все страны входят в этот список), полностью исключается возможность двойного налогообложения. При подтвержденной уплате налога на доход от продажи в РФ, налогоплательщик освобождается от уплаты данного налога на территории своей страны. А если нет- то должен заплатить еще и в своей стране.

Клиентом из Беларуси был задан вопрос, как избежать уплаты налога в размере 30%?

  1. Приехать в Россию за 183 дня, чтобы получить статус резидента и в последующем заключить договор купли-продажи недвижимости (для многих не представляется возможности).
  2. Путем дарения квартиры близкому родственнику - резиденту РФ для ее дальнейшей продажи можно снизить налог с 30% до 13% (так как родственник будет владеть квартирой менее 3х лет), но существует риск потери недвижимости, если родственник решит вас обмануть.
  3. В случае отсутствия родственника-резидента, квартиру можно продать по заниженной цене и 30% покажутся не такой уж большой суммой, однако это обман государства.

Стоит отметить, если вы думаете, что, не заплатив налоги, вы останетесь незамеченными, это не так. На данный момент Росреестр, нотариусы и Налоговая инспекция имеют налаженную информационную связь. Каждая сделка сопровождается подачей сведений в ФНС. Потом заплатите намного больше, попадете на штрафы, пени ежегодно будут расти.

Частый вопрос, который задают риэлторам,  как ФНС вычислит, являетесь вы резидентом или нет? В законах нет четкого перечня документов, подтверждающих количество дней на территории России, поэтому можно предъявить следующие документы с отметками таможни:

  1. Загранпаспорт
  2. Дипломатический паспорт
  3. Служебный паспорт
  4. Паспорт моряка
  5. Миграционная карта
  6. Билеты на проезд

Многие скрывают факт нерезидентства, но все тайное когда-нибудь становится явным, тогда  можно попасть на штрафы и двойное налогообложение, скупой заплатит дважды.

Ведь вывозимые  наличные суммы ограничены, особенно в иностранной валюте, это раз, а два, появление на личных счетах крупных сумм контролируется на территории зарубежных государств и надо представлять объяснение, откуда появились деньги. Лучшее подтверждение – предъявление Договора купли-продажи и Справка из налоговой инспекции РФ об уплате следуемых налогов.

Уважаемые риэлторы, знание таких узких  специальных вопросов помогает вам компетентно проконсультировать своих клиентов, если вы дадите четкую и правильную рекомендацию, то клиент обязательно захочет воспользоваться вашими услугами, ведь ему все равно надо продать этот объект недвижимости!

Статьи
+6
Добавлено: 29-02-2016, 09:30
34
17 986

Получайте новые статьи по почте. Введите Ваш e-mail:

*Адреса электронной почты не разглашаются и не предоставляются третьим лицам для коммерческого или некоммерческого использования.

Лучший способ выразить благодарность автору - ПОДЕЛИТЬСЯ С ДРУЗЬЯМИ!

Похожие публикации


Комментарии (34)

  1. avatar
    0
    #1 Лада
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как правильно рассчитать налог с продажи недвижимости, оформленной с 1 января 2016 года.
    1. avatar
      0
      #2 Пользователь offline Елена Моштакова
      Здравствуйте! Такие общие вопросы лучше задавать на сайтах ФНС, исходных данных нет,поэтому невозможно рассчитать конкретный налог на конкретную недвижимость.
  2. avatar
    0
    #3 Гость Анастасия
    Не подскажете, перед отъездом за границу оформила в РФ на мать ген. доверенность на свою квартиру в собственности квартира более 3 лет, соответственно уведомлять налоговые органы не требуется, живу за границей почти год, что если сейчас мать продаст квартиру, будет ли налоговая интересоватся данной сделкой?
    1. avatar
      0
      #4 Пользователь offline Елена Моштакова
      Если ФНС не узнает о вашем отсутствии, то может и не попадете на налог, механизма отслеживания пока нет.
  3. avatar
    0
    #5 Гость Анастасия
    А тот факт что квартира продается по доверенности, а не мной лично не вызывает у ФНС сомнения в моем присутствии в РФ?
    1. avatar
      0
      #6 Пользователь offline Елена Моштакова
      Доверенность выдавалась в России?

  4. avatar
    0
    #7 Гость Анастасия
    Да, в России 
    1. avatar
      0
      #8 Пользователь offline Елена Моштакова
      Если явных доказательств нет вашего отсутствия в России, то могут и не заметить в ФНС,доверенность не является поводом для расследования. Но все это на русский авось,как повезет.
  5. avatar
    0
    #9 Гость Анастасия
    Я поняла. Лучше не рисковать.БОЛЬШОЕ Вам спасибо за ответы!
  6. avatar
    +1
    #10 Гость Алексей
    Здравствуйте! Если нерезидент продает одну квартиру и на вырученные средства покупает другую, как обстоит дело с налогообложением?
  7. avatar
    -1
    #11 Пользователь offline Елена Моштакова
    Налоговые льготы на нерезидентов не распространяются.
  8. avatar
    0
    #12 Гость Ольга

    Добрый день! Подскажите, если нерезидент (гаржданин России, но временно проживает в другой старне по рабочей визе) дарит свою недвижимость родственнику, резиденту России, должен ли он упалачивать какой то налог?

    1. avatar
      -1
      #13 Пользователь offline Елена Моштакова

      Налог на дарение оплачивает одаряемый 13% от кадастровой стоимости.

  9. avatar
    0
    #14 константин

    добрый вечер, подскажите перед покупкой квартиры я являлся не резидент РФ, но через некоторое время им стал получил гражданство РФ. затем переоформил все документы как на гражданина РФ. затем живу года 3 и хочу продать квартиру какой налог я должен платить в процентном соотношении

  10. avatar
    0
    #15 константин

    а еще забыл сказать что перед покупкой у меня был вид на жительство РФ.

    1. avatar
      0
      #16 Пользователь offline Елена Моштакова

      Такие вопросы надо выяснять в индивидуальном порядке вместе с документами в своей территориальной налоговой инспекции.

  11. avatar
    0
    #17 Гость Евгений

    Здравствуйте! Как будет расчитываться доход и определяться налог от продажи приватизированной квартиры находящейся в долевой (совместной) собственности? В моем случае это 4 доли, 2 из которых принадлежат пенсионерам. Все собственники являются нерезидентами.

    1. avatar
      0
      #18 Пользователь offline Елена Моштакова

      Друзья, все вопросы, касающиеся расчетов по конкретным объектам недвижимости задавайте на официальном сайте ФНС или в своих территориальных отделениях ФНС, есть много нюансов,которые влияют на конкретные расчеты, я всего лишь риэлтор,а не налоговый инспектор.

  12. avatar
    +1
    #19 Гость Александр

    Здравствуйте, уточните пожалуйста такой момент:
    Я собственник квартиры в Российской Федерации. Раньше никогда не являлся резидентом России, т.к. проживаю в соседней стране, имею иностранный паспорт. Сейчас (в сентябре 2017 г.) я продаю квартиру, уже есть покупатель. На данный момент я НЕРЕЗИДЕНТ, т.к. только приехал и не прошло 183 дня, но теперь постоянно буду жить в России, и буду являться резидентом в марте 2018 г. когда нужно подавать налоговую декларацию (до 30 апреля). Имею ли я право заплатить 13% от прибыли на том основании, что на момент подачи декларации я буду резидентом? Спасибо.

    1. avatar
      +1
      #20 Пользователь offline Елена Моштакова

      На момент продажи вы являетесь нерезидентом, поэтому налог - 30% от полученного дохода.

      1. avatar
        0
        #21 Гость Юлия

        А как же закон про кадастровую стоимость. Обьясните пожалуйтста. У меня квартира в собственности с 2012 года (я резидент РФ), в 2017 году я продал квартиру например за 3050000 (по стоимости ниже кадастровой цены квартиры например 6000000), на момент продажи квартиры я стал нерезидентом. Я понимаю что по закону я обязан платить налог в размере 30%, но с чего??? С полученого дохода по договору купли-продажи  3050000 или с кадастровой стоимости 6000000? Очень прошу помогите, потому что в налоговой ничего не объясняют, только ссылаются на законы из которых понять вообще ничего не возможно.

  13. avatar
    0
    #22 Pavel

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как считается резидентство при продаже квартиры? Например, я продам квартиру в январе 2018 будучи нерезидентом, т.к. только переехал из другого государства(квартира была раньше). Но далее я бесприрывно проживаю в России и стану резидентом в июле 2018 г. Декларацию надо подавать до 30 апреля 2019 года. После продажи квартиры я буду жить в РФ и через 183 дня являться резидентом. Налог в этом случае 13% ?

    1. avatar
      -1
      #23 Пользователь offline Елена Моштакова

      Вы будете платить 30% так как на момент продажи квартиры вы были нерезидентом. Надо прожить 183 дня  в РФ до продажи квартиры.

  14. avatar
    0
    #24 Гость ЮЛИЯ

    Добрый день. А как же закон про кадастровую стоимость. Обьясните пожалуйтста. У меня квартира в собственности с 2012 года (я резидент РФ), в 2017 году я продал квартиру например за 3050000 (по стоимости ниже кадастровой цены квартиры, например кадастровая стоимость- 6000000), на момент продажи квартиры я стал нерезидентом. Я понимаю что по закону я обязан платить налог в размере 30%, но с чего??? С полученого дохода по договору купли-продажи 3050000 или с кадастровой стоимости 6000000? Очень прошу помогите, потому что в налоговой ничего не объясняют, только ссылаются на законы из которых понять вообще ничего не возможно. Спасибо.

    1. avatar
      +2
      #25 Пользователь offline Елена Моштакова

      Для нерезидентов, если кадастровая стоимость выше, чем указанная в договоре,то расчет идет КСх0.7, если выше стоимость в договоре, то считать будут с большей стоимости 30%. Никакие льготы для нерезидентов не учитываются вообще.

      В вашем случае будут считать 6 000 000 руб. х 0.7 ( понижающий коэффициент)=4 200 000 рублей х 30%=1 260 000 рублей налог на доход.

       

       Но вы же понимаете, что без документов это абстрактный расчет.

  15. avatar
    0
    #26 Гость Владимир

         Здравствуйте! подскажите пожалуйста, будучи нерезидентом РФ, я купил в России квартиру и через год продал ее. С какой суммы необходимо будет уплатить налог в 30%, с разицы между покупкой и продажей, или со всей стоимости цены продажи продажи?

    1. avatar
      +1
      #27 Пользователь offline Елена Моштакова

      Владимир! Никакие льготы для нерезидентов не действуют. Вы будете платить 30 % от суммы продажи в случае, если указанная в договоре сумма превышает кадастровую стоимость. Если Кадастровая стоимость будет выше, то применняется понижающий коэффициент 0.7, то есть КС х 0.7 х 30%

  16. avatar
    0
    #28 Артем Ткаченко

    Владимир, Елена!

    В налоговом кодексе прямо сказано что положения Статьи 217.1 распространяются на доходы получаемые НАЛОГОВЫМИ РЕЗИДЕНТАМИ:

    17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
    от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;)

     

    В п. 1  статьи 217.1 опять про РЕЗИДЕНТОВ! А вот в пункте 5 статьи 217.1 просто про налогоплательщиков. (Сомнения у налогоплательщика возникают)

     

    но НК РФ п. 7  Статьи 3. "Основные начала законодательства о налогах и сборах":

    7. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента).

     

    Владимир, в Вашем случае подаете декларацию в начале года и указываете сумму, которая в договоре. ИФНС ее камералит. месяца 3, потом соглашается или нет с Вами. Если не соглашается, вы говорите что будете судится, вероятность того что согласятся возрастает. Если суд встанет не на Вашу сторону вас заставят доплатить и насчитают пени с 15 июля.

     

    А вот информировать Вас о как правильно исчислить налог обязанность Налоговых органов. За попытку отправить меня в библиотеку, вместо того чтоб работать, я бы наслал на них прокуратуру, прямо через интернет.

    Артем

     

     

     

  17. avatar
    0
    #29 Эдуард

    Добрый вечер! Более 40 лет проживаю в Санкт-Петербурге. Хочу в марте продать свою квартиру (в собственности более 16 лет) и после этого переехать в другую страну. Будет ли в этом случае начислен налог 30% как не резиденту?, а если да то как этого избежать. Ведь на момент продажи я остаюсь резидентом. Спасибо

  18. avatar
    0
    #30 Алик

    Добрий вечер если квартиру купили в 2010 году и сейчас хотим продат собственик нерезидент и не гражданин рф квартира продаётся  ниже чем купили нужно платит налог ?

    1. avatar
      0
      #31 Пользователь offline Елена Моштакова

      Никакие привилегии для нерезиднетов не действуют. Надо смотреть кадастровую стоимость квартиры. Смотрите  комментарии выше по этому вопросу.

  19. avatar
    0
    #32 Ирина Николаевна

    Добрый день. с 2004г имею в собственности квартиру в России. Последние 2 года проживаю в другой стране. В 2015г. 1/2 доли я подарила своей дочери. В данный момент планируем продать квартиру. На сделке будет участвовать дочь по доверенности на мою долю. На какие налоги мы попадаем?

    Я имею постоянную прописку в России  и паспорт гражданина РФ.

  20. avatar
    0
    #33 Пользователь offline Елена Моштакова

    Здравствуйте! Ваша дочь будет платить 13% от полученного дохода, за свою долю, если она  владеет долей менее трех лет, если более трех лет, то она освобожается от налогов. Вы будете платить 30% от стоимости своей доли, так как вы нерезидент. Но это расчеты общие, для более точных расчетов надо смотреть ваши документы на квартиру.

  21. avatar
    0
    #34 Дмитрий

    Добрый день. После прочтения остался вопрос. Для того, чтобы не "попасть" на налог 30% необходимо быть налоговым резидентом и 183 дня ДО сделки по продаже квартиры, и 183 дня ПОСЛЕ? Или сразу после продажи (будучи резидентом) можно переезжать на ПМЖ в другую страну?

Добавить комментарий


Наверх